Вопрос:
Управляющая компания находиться на УСН (доходы минус расходы). На р/счет поступают денежные средства от собственников МКД, платежных агентов. Все собранные денежные средства отражаются Д. 51 К.62 собственники МКД (включая физические и юридические лица). В конце месяца все данные передаются в организацию, которая занимается начислением за ЖКУ, та в свою очередь распределяет денежные средства на собственников МКД (по реестрам, присланным от платежных агентов). Затем данная организация передает реестр с платежами и в разбивке, которая утверждена в управляющей компании.
Пример: Д. 51 К. 62.01 (собственники МКД) - 8 000 рублей – поступило на р/с управляющей организации.
Д. 51 К. 76.05 - 50 000 руб. пришла сумма от платежного агента на р/с управляющей компании.
Д. 76.05 К 62.01 – 50 000 руб. - перенесена сумма, поступившая от платежного агента на собственников МКД.
В конце месяца передана информация:
- 5 000,00 – разнесена плата на физ.лица.
- 5 000 – разнесена плата на юр. лицо, собственник жилого помещения
- 10 000 – разнесена плата на юр. лицо собственник нежилого помещения
- 38 000 - разнесена плата на юр. лицо 2 собственник нежилого помещения.
Каким образом отразить в учете данные сведения в разбивке по физ.лицам и юр.лицам (проводки и бухгалтерские документы)? Как произвести сторнирование с собственников МКД (проводки)? Когда будут возникать доходы и какие суммы попадут в декларацию по УСН.?